\ql
	
Приказ Банка России от 01.11.1996 N 02-400
(ред. от 11.04.2000)
"О введении в действие Положения "О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории Российской Федерации и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами"
(вместе с "Положением ...", утв. Банком России 01.11.1996 N 50)
	
Документ предоставлен КонсультантПлюс

www.consultant.ru

Дата сохранения: 21.07.2014

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПРИКАЗ
от 1 ноября 1996 г. N 02-400

О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
"О СОВЕРШЕНИИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ ОПЕРАЦИЙ
С ДРАГОЦЕННЫМИ МЕТАЛЛАМИ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ И ПОРЯДКЕ ПРОВЕДЕНИЯ БАНКОВСКИХ
ОПЕРАЦИЙ С ДРАГОЦЕННЫМИ МЕТАЛЛАМИ"

(в ред. Указаний ЦБ РФ
от 09.04.1998 N 209-У, от 11.04.2000 N 776-У)

КонсультантПлюс: примечание.
Федеральный закон от 02.12.1990 N 394-1 "О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)" утратил силу в связи с принятием Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)".
Обязанность Банка России устанавливать правила проведения банковских операций предусмотрена пунктом 5 статьи 4 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ.
С 7 апреля 1998 действует Федеральный закон от 26.03.1998 N 41-ФЗ "О драгоценных металлах и драгоценных камнях".

В целях организации межбанковского рынка драгоценных металлов в Российской Федерации и в соответствии с пунктом 5 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", пунктом 7 статьи 5 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" и решением Совета директоров Банка России (протокол от 25 октября 1996 г. N 54) приказываю:
1. Ввести в действие Положение "О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории Российской Федерации и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами" с 1 ноября 1996 года.
2. Установить, что кредитные организации, имеющие Разрешение на совершение операций с драгоценными металлами (золотом, серебром), осуществляют операции с драгоценными металлами в соответствии с указанным Положением, за исключением ведения обезличенных металлических счетов.
3. Департаменту иностранных операций (Потемкин А.И.) совместно с Департаментом пруденциального банковского надзора (Симановский А.Ю.) разработать и представить на утверждение порядок регулирования величины лимитов открытой позиции по операциям с драгоценными металлами до 1 декабря 1996 года.
4. Департаменту лицензирования банковской и аудиторской деятельности (Прокофьева О.К.) разработать и представить на рассмотрение Председателю Банка России порядок обращения в Банк России кредитных организаций для получения лицензии на совершение операций с драгоценными металлами до 1 декабря 1996 года.
5. Административному департаменту (Богданов В.Б.) через территориальные учреждения Банка России, Центральное операционное управление и Операционное управление-2 довести до сведения кредитных организаций, что обмен Разрешений на совершение операций с драгоценными металлами (золотом и серебром) на Лицензию на совершение операций с драгоценными металлами будет производиться по ходатайству банков Департаментом лицензирования банковской и аудиторской деятельности (Прокофьева О.К.).
6. Департаменту лицензирования банковской и аудиторской деятельности (Прокофьева О.К.) по согласованию с Департаментом иностранных операций (Потемкин А.И.) и Департаментом пруденциального банковского надзора (Симановский А.Ю.) обеспечить замену разрешения на лицензию банкам, имеющим разрешение на совершение операций с драгоценными металлами (золотом и серебром), при устойчивом финансовом положении банка на момент обращения.
7. Департаменту иностранных операций (Потемкин А.И.) разработать и представить на утверждение Председателю Банка России порядок установления Банком России официальных котировок цен на драгоценные металлы до 10 ноября 1996 года.
8. Департаменту иностранных операций (Потемкин А.И.) разработать и представить на рассмотрение руководства Банка России формы и порядок предоставления отчетности по операциям, осуществляемым кредитными организациями по металлическим счетам в иностранных банках - корреспондентах до конца I квартала 1997 года.

КонсультантПлюс: примечание.
С 1 января 2013 года кредитные организации, расположенные на территории Российской Федерации, осуществляют бухгалтерский учет в соответствии с Положением, утвержденным Банком России 16.07.2012 N 385-П.

9. Департаменту иностранных операций (Потемкин А.И.) и Департаменту бухгалтерского учета и отчетности (Гуденко Л.И.) в срок до 1 декабря доработать Инструкцию "О порядке ведения бухгалтерского учета операций с драгоценными металлами в кредитных организациях" с внесением соответствующих изменений в План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях (письмо Госбанка СССР N 254 от 21.12.89) и представить на подпись Председателю Банка России.

Председатель Банка России
С.К.ДУБИНИН

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

1 ноября 1996 г. N 50

ПОЛОЖЕНИЕ
О СОВЕРШЕНИИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ ОПЕРАЦИЙ
С ДРАГОЦЕННЫМИ МЕТАЛЛАМИ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ И ПОРЯДКЕ ПРОВЕДЕНИЯ БАНКОВСКИХ
ОПЕРАЦИЙ С ДРАГОЦЕННЫМИ МЕТАЛЛАМИ

(в ред. Указаний ЦБ РФ
от 09.04.1998 N 209-У, от 11.04.2000 N 776-У)

I. Общие положения

1. Настоящее Положение устанавливает требования Банка России к проведению кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории Российской Федерации и определяет порядок проведения банковских операций с драгоценными металлами.
2. Для целей настоящего Положения вводятся следующие понятия:
2.1. Банки - кредитные организации, в установленном порядке получившие лицензию (разрешение) Банка России на совершение операций с драгоценными металлами.

С 1 января 1999 года памятные и инвестиционные монеты старых образцов, выпущенные в СССР и Российской Федерации в 1965 - 1997 годах включительно, утратили статус валюты Российской Федерации. Операции с указанными монетами из драгоценных металлов осуществляются в порядке, установленном данным документом (Указание ЦБ РФ от 09.10.1998 N 378-У).
Указание ЦБ РФ от 09.10.1998 N 378-У признано утратившим силу Указанием ЦБ РФ от 28.10.2003 N 1335-У.

2.2. Драгоценные металлы - слитки золота, серебра, платины и палладия, а также монеты из драгоценных металлов (золота, серебра, платины и палладия), за исключением монет, являющихся валютой Российской Федерации.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 09.04.1998 N 209-У, от 11.04.2000 N 776-У)
2.3. Слитки драгоценных металлов - стандартные или мерные слитки российского производства, соответствующие государственным стандартам, действующим в Российской Федерации, и зарубежного производства, соответствующие международным стандартам качества, принятым Лондонской Ассоциацией Участников Рынка драгоценных металлов и Участниками Лондонского Рынка Платины и Палладия (Приложение 1).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2000 N 776-У)
2.4. Банковские операции с драгоценными металлами - операции по привлечению во вклады и размещению драгоценных металлов.
2.5. Металлические счета - счета, открываемые кредитной организацией для осуществления операций с драгоценными металлами.
2.6. Металлические счета ответственного хранения - счета клиентов для учета драгоценных металлов, переданных на ответственное хранение в кредитную организацию с сохранением при этом их индивидуальных признаков (наименование, количество ценностей, проба, производитель, серийный номер и др.).
2.7. Обезличенные металлические счета - счета, открываемые кредитной организацией для учета драгоценных металлов без указания индивидуальных признаков и осуществления операций по их привлечению и размещению.

КонсультантПлюс: примечание.
С 18 июня 2004 года драгоценные металлы и драгоценные камни не относятся к валютным ценностям в соответствии с Федеральным законом от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".

3. В соответствии с Законом Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" общий порядок совершения сделок с драгоценными металлами на территории Российской Федерации устанавливается Правительством Российской Федерации.
4. Банк России определяет особенности проведения в Российской Федерации операций с монетой из драгоценных металлов. Порядок проведения операций с монетой Российской Федерации, содержащей драгоценные металлы, установлен в Инструкции N 33 Банка России от 27.12.95 "О порядке выпуска в обращение в Российской Федерации памятных монет".
5. Банк России устанавливает правила проведения банками Российской Федерации операций по привлечению во вклады и размещению драгоценных металлов.
6. В соответствии с международной практикой проведения операций с драгоценными металлами, операции с золотом совершаются в количественных единицах чистой массы металла, операции с серебром, платиной и палладием - в количественных единицах лигатурной массы металла.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2000 N 776-У)

КонсультантПлюс: примечание.
Об операциях кредитных организаций с драгоценными металлами и природными драгоценными камнями на территории Российской Федерации, проводимых независимо от наличия лицензии на совершение операций с драгоценными металлами / драгоценными камнями, см. Официальное разъяснение ЦБ РФ от 29.01.2002 N 23-ОР.

II. Операции с драгоценными металлами,
совершаемые банками Российской Федерации

7. Виды операций и сделок с драгоценными металлами
Банки имеют право осуществлять следующие операции и сделки с драгоценными металлами:
7.1. Покупать и продавать драгоценные металлы как за свой счет, так и за счет клиентов (по договорам комиссии и поручения).
7.2. Привлекать драгоценные металлы во вклады (до востребования и на определенный срок) от физических и юридических лиц.
7.3. Размещать драгоценные металлы от своего имени и за свой счет на депозитные счета, открытые в других банках, и предоставлять займы в драгоценных металлах.
7.4. Предоставлять и получать кредиты в рублях и иностранной валюте под залог драгоценных металлов.
7.5. Оказывать услуги по хранению и перевозке драгоценных металлов при наличии сертифицированного хранилища.

КонсультантПлюс: примечание.
О порядке совершения Банком России сделок купли - продажи драгоценных металлов с кредитными организациями на территории Российской Федерации см. Указание Банка России от 07.10.1998 N 376-У.

8. Сделки купли - продажи драгоценных металлов
8.1. Сделки купли - продажи драгоценных металлов осуществляются с поставкой драгоценных металлов в физической форме или с отражением по счетам.
8.2. Сделки купли - продажи драгоценных металлов могут осуществляться на следующих условиях:
8.2.1. Сделки купли - продажи с немедленной поставкой (наличные сделки), когда дата валютирования (дата поставки денежных средств и драгоценных металлов) устанавливается в пределах двух рабочих дней от даты заключения сделки.
Расчеты по поставке металла и денежных средств могут проводиться разными датами валютирования, что должно быть специально оговорено между сторонами в момент заключения сделки.
8.2.2. Срочные сделки купли - продажи, когда сроки расчетов по сделке составляют более двух рабочих дней от даты заключения сделки.
8.3. Банки могут совершать другие сделки с драгоценными металлами (опционы, свопы, фьючерсы и др.) в соответствии с законодательством Российской Федерации и международной банковской практикой.
8.4. Все денежные требования и обязательства, возникающие при совершении сделок с драгоценными металлами между резидентами Российской Федерации, должны быть выражены и оплачены в валюте Российской Федерации.
9. Порядок проведения банковских операций с драгоценными металлами
9.1. Банки РФ проводят операции с драгоценными металлами с открытием металлических счетов. Металлические счета открываются для физических и юридических лиц, включая банки.
9.2. Для хранения драгоценных металлов банки открывают металлические счета ответственного хранения.
Драгоценные металлы, принятые от клиента на хранение, не являются привлеченными средствами банка и не могут быть размещены им от своего имени и за свой счет.
9.3. Для осуществления операций по привлечению во вклады и размещению драгоценных металлов банки открывают обезличенные металлические счета.
Драгоценные металлы, учитываемые на обезличенных металлических счетах, имеют количественную характеристику массы металла (для монет - количество в штуках) и стоимостную балансовую оценку.
9.4. В договоре обезличенного металлического счета определяются операции, проводимые по данному счету, условия зачисления на счет и возврата со счета драгоценных металлов, а также размер и порядок выплаты вознаграждений, связанных с ведением счета, изменением индивидуальных характеристик драгоценных металлов при их зачислении и выдачи со счета в физической форме и отклонением массы метала, числящегося на обезличенном металлическом счете, от массы металла, подлежащего возврату с этого счета в физической форме.
9.5. Банки открывают следующие виды обезличенных металлических счетов: счета клиентов (срочные и до востребования), в том числе корреспондентские счета банков, а также счета учета займов в драгоценных металлах, выданных клиентам.
9.6. Для осуществления операций, связанных с переводом драгоценных металлов по обезличенным металлическим счетам, банки имеют право устанавливать корреспондентские отношения с банками.
9.7. Привлечение и размещение драгоценных металлов на обезличенные металлические счета может быть осуществлено путем перевода драгоценных металлов с других обезличенных металлических счетов, зачислением на обезличенные металлические счета драгоценных металлов при их физической поставке, а также зачислением драгоценных металлов, проданных клиенту, или драгоценных металлов, приобретенных банком.
Возврат драгоценных металлов с обезличенных металлических счетов клиентов возможен путем перечисления драгоценных металлов на другие обезличенные металлические счета, снятием со счетов драгоценных металлов в физической форме, а также путем совершения сделки купли - продажи драгоценных металлов, числящихся на счете.
9.8. Займы в драгоценных металлах предоставляются путем поставки драгоценных металлов клиенту в физической форме или на обезличенные металлические счета в обмен на обязательство поставки драгоценных металлов по истечении установленного договором срока.
Погашение суммы займа в драгоценных металлах осуществляется в форме физической поставки драгоценных металлов или путем перечисления драгоценных металлов с обезличенных металлических счетов заемщика.
9.9. Проценты, начисляемые на обезличенные металлические счета, комиссионные сборы и прочие вознаграждения, связанные с ведением металлических счетов, исчисляются и выплачиваются в валюте Российской Федерации. Проценты по обезличенным металлическим счетам могут быть выплачены в драгоценных металлах, что должно быть оговорено в соглашении между банком и владельцем счета.

III. Контроль Банка России
за совершением операций с драгоценными металлами

10. При проведении банковских операций с драгоценными металлами банки обязаны осуществлять контроль за соотношением требований и обязательств в драгоценных металлах в рублевой оценке, то есть вести открытую позицию по операциям с драгоценными металлами. Порядок регулирования открытой позиции устанавливает Банк России.
11. Банки осуществляют операции с драгоценными металлами с использованием обезличенных металлических счетов только при наличии лимита открытой позиции по операциям с драгоценными металлами, установленного Банком России.
12. Банк России устанавливает единые правила ведения бухгалтерского учета операций с драгоценными металлами, порядок переоценки счетов учета драгоценных металлов, формы отчетности, порядок и сроки ее предоставления, а также определяет прочие нормативы деятельности банков по операциям с драгоценными металлами и осуществляет контроль за их соблюдением.
13. Банк России устанавливает порядок приема, хранения и выдачи драгоценных металлов банками.

КонсультантПлюс: примечание.
Федеральный закон от 02.12.1990 N 394-1 "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" утратил силу в связи с принятием Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ. "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
Меры воздействия, применяемые к кредитным организациям, установлены статьей 74 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ.

14. В случае нарушения банком требований настоящего Положения к банку принимаются меры, предусмотренные ст. 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". Невыполнение требований Центрального банка РФ может служить основанием для отзыва лицензии (разрешения) на совершение операций с драгоценными металлами.

Председатель Банка России
С.К.ДУБИНИН

Приложение 1
к Положению о совершении
кредитными организациями операций
с драгоценными металлами на территории
Российской Федерации и порядке
проведения банковских операций
с драгоценными металлами

МЕЖДУНАРОДНЫЕ СТАНДАРТЫ КАЧЕСТВА,
ПРИНЯТЫЕ ЛОНДОНСКОЙ АССОЦИАЦИЕЙ УЧАСТНИКОВ РЫНКА
ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ (LBMA) И УЧАСТНИКАМИ ЛОНДОНСКОГО
РЫНКА ПЛАТИНЫ И ПАЛЛАДИЯ (LPPM)

(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2000 N 776-У)

Стандарты качества драгоценных металлов, принятые Лондонской Ассоциацией Рынка драгоценных металлов и Участниками Лондонского Рынка Платины и Палладия, обозначаются как стандарт London good delivery.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2000 N 776-У)
1. Слитки золота стандарта London good delivery должны отвечать следующим требованиям:
Масса чистого золота в слитке составляет от 350 до 450 тройских унций (от 10886 г до 13754 г).
Вес каждого слитка должен быть выражен в тройских унциях и кратным 0,025 унции.
Чистота металла должна быть не ниже 995 долей химически чистого золота на 1000 долей лигатурной массы.
В качестве обязательных отметок на слитке должны быть:
- серийный номер,
- проба,
- клеймо изготовителя,
- год изготовления слитка (требование действует с 1988 года).
На слитке не должно быть пор, углублений и прочих недостатков, он должен быть удобен для переноски и складирования.
2. Слитки серебра стандарта London good delivery должны отвечать следующим требованиям:
Вес слитка составляет от 500 до 1250 тройских унций (от 15552 г до 38879 г).
Вес каждого слитка должен быть выражен в тройских унциях и кратным 0,10 унции.
Чистота металла должна быть не ниже 999 долей химически чистого серебра на 1000 долей лигатурной массы.
В качестве обязательных отметок на слитке должны быть:
- серийный номер,
- проба,
- клеймо изготовителя,
- вес в тройских унциях или килограммах (вес слитка в килограммах должен быть переведен в тройские унции и соответствовать названным выше требованиям).
Слиток должен иметь правильную форму, удобную для переноски и складирования.
На поверхности слитка не должно быть пор, углублений и прочих недостатков. Края слитка должны быть прямыми и неострыми.
3. Слитки (пластины) платины стандарта London good delivery должны отвечать следующим требованиям:
Вес слитка (пластины) составляет от 32,150 до 192,904 тройских унций (от 1000 г до 6000 г).
Чистота металла должна быть не ниже 999,5 долей химически чистого металла на 1000 долей лигатурной массы.
В качестве обязательных отметок на слитке должны быть:
- серийный номер,
- проба,
- литеры PT и PLATINUM,
- клеймо изготовителя,
- вес в граммах или тройских унциях.
На слитке не должно быть пор, углублений и прочих недостатков, он должен быть удобен для переноски и складирования.
Абзац исключен. - Указание ЦБ РФ от 11.04.2000 N 776-У.
4. Слитки палладия стандарта London good delivery должны отвечать следующим требованиям:
Масса слитка составляет от 32.150 до 192.904 тройских унций (от 1000 г до 6000 г).
Чистота металла должна быть не ниже 999,5 долей химически чистого металла на 1000 долей лигатурной массы.
В качестве обязательных отметок на слитке должны быть:
- серийный номер;
- проба;
- литеры PD или PALLADIUM;
- клеймо изготовителя;
- масса в граммах или тройских унциях.
На поверхности слитка не должно быть пор, углублений и прочих недостатков. Он должен быть удобен для переноски и складирования.
(п. 4 введен Указанием ЦБ РФ от 11.04.2000 N 776-У)
5. Аффинажная фирма, проставляющая клеймо на слитках золота, серебра, платины и палладия, отвечающих стандартам London good delivery, должна быть включена в специальный список LBMA или LPPM.
(п. 5 введен Указанием ЦБ РФ от 11.04.2000 N 776-У)